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匯算清繳

匯算清繳調(diào)整事項(xiàng)
企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的項(xiàng)目如下所示：由于會(huì)計(jì)和稅收在核算目的、核算口徑、計(jì)量方法和時(shí)間上都有較大區(qū)別，從而使得同一企業(yè)在同一時(shí)期按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)稅利潤(rùn)之間存在差異 ...
2021-11-29 22:39
匯算清繳是每年的幾月份 匯算清繳個(gè)人所得稅計(jì)算
一、匯算清繳是每年的幾月份1.企業(yè)匯算清繳是每年的1月1日至5月31日，比如，2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間：2021年1月1日至5月31日。2.個(gè)人所得稅匯算清繳是每年的3月1日至6月30日。二、匯算清繳個(gè)人所得稅計(jì)算個(gè)稅 ...
2021-11-29 22:31
對(duì)公賬給私人轉(zhuǎn)賬的會(huì)計(jì)分錄
對(duì)公賬給私人轉(zhuǎn)賬的會(huì)計(jì)分錄1、企業(yè)對(duì)公賬戶給私人賬戶轉(zhuǎn)賬時(shí)：借：其他應(yīng)收款——對(duì)方名稱貸：銀行存款2、企業(yè)收回私人轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——對(duì)方名稱企業(yè)對(duì)公賬給私人轉(zhuǎn)賬以及收回私人轉(zhuǎn)賬款 ...
2021-11-28 13:56
年度匯算清繳怎么做賬
年度匯算清繳怎么做賬年度匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后的規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定 ...
2021-11-28 13:52
分公司如何做年度匯算清繳
分公司做年度匯算清繳，具體操作步驟如下：一、分清分支機(jī)構(gòu)：總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅。二、計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畋壤阂陨夏甓确种C(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和 ...
2021-11-28 09:28
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)合理報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用有哪些
平時(shí)老板們各種應(yīng)酬，經(jīng)常拿著五花八門(mén)的發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)，比如拿著洗浴中心十幾萬(wàn)的票找會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)，怎么報(bào)銷(xiāo)？小編組總結(jié)了相關(guān)內(nèi)容，供大家參考。所以到底哪些費(fèi)用可合理抵扣呢?下面咱們就來(lái)說(shuō)道說(shuō)道一般企業(yè)的扣除標(biāo) ...
2021-11-21 10:38
企業(yè)所得稅匯算清繳后如何調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表
所得稅匯算清繳調(diào)整后如何調(diào)整報(bào)表1、填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人通過(guò)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)填報(bào);2、金 ...
2021-10-25 14:30
所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄怎么做
所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳稅額要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。通過(guò)匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：借：以前年度損益調(diào) ...
2021-10-23 11:17
企業(yè)所得稅核定征收有什么方法
企業(yè)所得稅核定征收的方法核定征收方式包括定額征收和核定應(yīng)稅所得率征收兩種辦法，以及其他合理的辦回法。1 、定額征收，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，直接核定納稅人年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額，由納稅人按 ...
2021-10-21 15:14
核定征收企業(yè)所得稅匯算清繳的方式有哪些
關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收方式《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅核定征收辦法〉(試行)的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2008〕30號(hào))第四條規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)納稅人具體情況，對(duì)核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，核定應(yīng)稅所得率或者核 ...
2021-10-21 14:30
企業(yè)所得稅匯算清繳的費(fèi)用怎么抵扣
企業(yè)所得稅匯算清繳如何抵扣費(fèi)用企業(yè)所得稅匯算清繳分無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣項(xiàng)目和限期結(jié)轉(zhuǎn)扣除項(xiàng)目抵扣。一、無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣項(xiàng)目(一)廣告宣傳費(fèi)的處理《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi) ...
2021-10-21 14:27
企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該如何收費(fèi)
企業(yè)所得稅匯算清繳的收費(fèi)條件一、企業(yè)營(yíng)收正常來(lái)說(shuō)，企業(yè)營(yíng)收額越大，需要繳納的稅款也越多，那么需要涉及的賬務(wù)處理、票據(jù)量較多，以及稅務(wù)的申報(bào)數(shù)額也相對(duì)較大。因此，不少代理記賬公司和稅務(wù)事務(wù)所都會(huì)以這個(gè)作 ...
2021-10-21 09:51
新手如何做好所得稅匯算清繳
新手怎樣做好所得稅匯算清繳做好所得稅匯算清繳工作不是一件易事，尤其是大型企業(yè)，日常業(yè)務(wù)復(fù)雜，重大事項(xiàng)頻繁，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。新接觸所得稅匯算清繳的財(cái)務(wù)人員要做好匯算清繳，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造稅收價(jià)值，需要科 ...
2021-10-21 09:20
所得稅匯算清繳的租賃費(fèi)應(yīng)該怎么處理
如何處理所得稅匯算清繳的租賃費(fèi)租賃費(fèi)屬于企業(yè)所得稅年度匯算清繳中的財(cái)產(chǎn)租賃類(lèi)收入。在非租賃業(yè)務(wù)中，企業(yè)取得設(shè)備的價(jià)款中應(yīng)包含設(shè)備的安裝調(diào)試費(fèi)。在計(jì)算租金時(shí)，卻要視具體情況而定。如果設(shè)備的安裝調(diào)試由出租 ...
2021-10-21 09:10
所得稅匯算清繳需要的資料有哪些
所得稅匯算清繳需要的資料一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2. 單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制 ...
2021-10-21 08:59