一.定義 消極非金融機構(gòu)是指那些主要活動涉及綁定資金、破壞市場經(jīng)濟秩序，并可能嚴重損害社會公共利益的非金融機構(gòu)。這些機構(gòu)的行為可能對金融市場的正常運行產(chǎn)生負面影響。 二.主要特征 1.行為特點： 參與洗錢、偷換鈔票、拆散錢幣、偽造鈔票等破壞金融秩序的行為。 涉及販賣槍支、毒品、偷稅漏稅等危害金融市場的活動。 通過操縱市場價格等手段，擾亂金融市場的正常運行，以獲取自身的商業(yè)利益。 2.經(jīng)濟特征： 取得的大部分收入是股息、利息、租金、特許權使用費等消極經(jīng)營活動收入。 可能包括設立在某避稅地、僅持有子公司股權的中間控股公司等類型的企業(yè)。 3.與金融機構(gòu)的關系： 需要依賴金融機構(gòu)的資金、系統(tǒng)和技術幫助，可能降低金融創(chuàng)新的效率。 其經(jīng)營復雜性可能為金融機構(gòu)帶來一定的投資風險。
三.分類 消極非金融機構(gòu)包括但不限于以下幾種類型： 1.與金融服務相關的機構(gòu)：如經(jīng)紀機構(gòu)、擔保公司、咨詢機構(gòu)、會計師事務所等。 2.基礎設施領域的機構(gòu)：如電力、公共水供應和能源供應等。 3.技術服務領域的機構(gòu)：如計算機服務公司等。 4.商業(yè)貿(mào)易服務領域的機構(gòu)：如商業(yè)銀行、惠普客戶關系管理服務、貿(mào)易金融服務、運營管理咨詢等。 四.稅務和監(jiān)管考慮 由于消極非金融機構(gòu)容易被用作跨境逃避稅的工具，金融機構(gòu)需要特別關注這些機構(gòu)及其背后的實際控制人。如果消極非金融機構(gòu)的控制人是非居民，金融機構(gòu)可能需要收集并報送控制人的相關信息。此外，政府和監(jiān)管部門應加強對消極非金融機構(gòu)的監(jiān)管和管理，以保護金融市場的公平、公正和公開。 |
