1、董事會、監(jiān)事會和股東會三者的關系到底怎樣的 簡單來說，辦理營業(yè)執(zhí)照，首先需要有出資人，出資（現金、實物、無形資產等）的就是股東（有限責任公司股東不超過50人，股份有限公司股東發(fā)起人2-200人），公司成立之初由股東組成股東會（有限責任公司）或股東大會（股份有限公司），制定《公司章程》，選舉董事和監(jiān)事，成立董事會和監(jiān)事會，再由董事會聘任總經理和其他管理層。所以董事會代表股東行使職權，維護股東權益，向股東負責，受監(jiān)事會監(jiān)督。 因此，股東是公司的所有者之一（還有債權人），股東（大）會做出決定，董事會負責執(zhí)行，可以理解為公司大管家。在公司創(chuàng)立之初，規(guī)模小，往往所有權、管理權和執(zhí)行責任重疊，即股東兼具所有者、董事和管理者三重身份，有利于公司靈活經營，但在公司規(guī)模不斷擴大，股東人數增多后，如果還是三重身份重疊，一是能力、精力有限，另一個就是容易出現大股東損害公司和其他中小股東利益的行為。所以，大規(guī)模企業(yè)中所有權和管理權的分離就很必要了，股東僅以出資額為限承擔責任，獲取投資收益，授權董事會履行管理責任。 此外，在大型公司中，特別是上市公司董事會中的獨立董事，以及監(jiān)事會，既監(jiān)督管理層濫用職權，也起到制約股東濫用權力的作用，防止大股東利用有限出資責任損害公司和其他小股東的權利，而監(jiān)事會履職有問題，董事會也可以報告股東會進行監(jiān)督追責。所以，從這個意義上來說，在大型企業(yè)，特別是上市公司中，董事會、監(jiān)事會和股東會三者是有點相互制衡的意思，但也只是類似，而小型企業(yè)中肯定不適合。 三權分立，是西方一種關于國家政權架構和權力資源配置的政治學說，主張立法、行政和司法三種國家權力分別由不同機關掌握，各自獨立行使、相互制約制衡。
2、可是董事會和監(jiān)事會是平級的，并且都歸股東會管，是上下級的關系，何來三權分立互相制衡？ 董事會和監(jiān)事會本不是平級的。中國的現代企業(yè)制度是學習歐美國家的公司治理制度，且主要雜合了英美和德日國家的治理制度特點，比如學習了德國的監(jiān)事會制度，所以自1993年我國第一版《公司法》頒布起，我國公司治理結構中是法定要設立監(jiān)事會/監(jiān)事，而美國企業(yè)中是沒有監(jiān)事會的，只有董事會，所以稱為一元董事會；而德國是從董事會中分離出監(jiān)督功能設立的監(jiān)事會，稱為二元董事會，中國進行了借鑒；但不能說監(jiān)事會和董事會平級，本身監(jiān)事會監(jiān)督董事會、管理層，而董事會也負有監(jiān)督管理層的職能，當然如前面提到，監(jiān)事會履職有問題，董事會也是可以報告股東會進行監(jiān)督，這里職權有交叉，也有重疊。 至于說規(guī)股東會管，其實股東會日常也不管董事會和監(jiān)事會，也就是選舉董事和監(jiān)事，而股東會、董事會和監(jiān)事會本身是獨立的三個治理機構。我們常說控股股東通過董事席位控制董事會，但其實不適合說股東會管理董事會。監(jiān)事會也一樣，而且上市公司中，監(jiān)事被選出來組成監(jiān)事會之后，是可以監(jiān)督股東，尤其是控股股東行為的，只是監(jiān)督效果如何就另當別論了。 3、監(jiān)事會真的有監(jiān)督作用？開股東會、董事會的時候監(jiān)事會會到場嗎？ 監(jiān)事會是否真的有監(jiān)督作用，這要看情況。在美國企業(yè)沒有監(jiān)事會，而且大型企業(yè)股權結構通常很分散，主要靠董事會來監(jiān)督管理層，是不涉及監(jiān)事會的；而在德國企業(yè)有監(jiān)事會，而且監(jiān)事會的權力很大，因為董事是由監(jiān)事會選出來的，并對董事履職進行監(jiān)督考核，干的不好扣工資或直接開除，那就厲害了，加上德國企業(yè)工會強勢，和勞工公決制度結合，監(jiān)事會里面有職工監(jiān)事，強力監(jiān)督董事會和管理層。 但在我國，雖然學習德國二元董事會制度，但監(jiān)事會并沒有被賦予選舉和考核董事的職權，那就肯定沒有辦法有效監(jiān)督啦，而且我們國家企業(yè)大部分股權集中，在一股獨大的情況下，監(jiān)事會很多都是形式化機構，成為大花瓶，所以在2021年《公司法》修訂草案征求意見稿中，對于企業(yè)特定條件下是可以選擇性設立監(jiān)事會的，這也算是對監(jiān)事會實際監(jiān)督情況無效的有力反映吧。 最后，對于監(jiān)事會列席股東會、董事會的情況，根據現行《公司法》第五十四條規(guī)定，監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議。而第一百五十條則規(guī)定，股東會或者股東大會要求董事、監(jiān)事、高級管理人員列席會議的，董事、監(jiān)事、高級管理人員應當列席并接受股東的質詢。 |
