納稅是每個公民的責任。隨著國家稅制改革的逐步完善，公司納稅申報的適用更加嚴格。無論是在中小企業(yè)還是在大中型集團公司，納稅申報都是會計人員的日常事務之一、就納稅人而言，總結一下一般納稅人納稅申報流程，對我們來說并不容易。但你不容易理解新一年的納稅申報流程。
一、 納稅申報流程 雖然不同行業(yè)、不同地區(qū)的稅率計算不盡相同，但一般來說，全國所有企業(yè)的納稅流程幾乎是一樣的。納稅申報一般分為三個步驟。 1、抄稅報稅：一般情況下，抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前。一般納稅人可以通過稅控盤進行抄報稅處理，或者直接到辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數(shù)據(jù)。 2、納稅申報：一般納稅人需要登錄網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。我們可以通過稅務部門的網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)將經(jīng)主管稅務機關認證的相關發(fā)票數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)。如果需要手工錄入扣稅憑證，則需要手工錄入。之后，網(wǎng)上申報系統(tǒng)將生成納稅申報數(shù)據(jù)，我們需要將這些數(shù)據(jù)導出并保存。需要注意的是，如果有稅收產(chǎn)生，需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)申請繳納。 3、清卡：納稅申報成功后，一般納稅人企業(yè)需要進行最后的清關處理步驟。此時，一般納稅人的納稅申報表已經(jīng)辦理成功。 二、 納稅申報資料 納稅申報需要準備一些材料： 1、開具稅控車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根。 2、符合抵扣條件的當期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）抵扣單。 3、海關進口環(huán)節(jié)增值稅專用完稅證明復印件和購進符合抵扣條件并申報當期扣除的農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票復印件。 4、符合扣除條件并在本期申報扣除的境外單位的完稅證明及其清單、書面合同、付款憑證和報表或發(fā)票。 5、簽發(fā)農(nóng)產(chǎn)品進貨證明存根復印件或報告單。 6、納稅人在確定勞務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售額時，應當按照有關規(guī)定，從取得的價款總額和附加價款費用及其清單中扣除價款。 7、主管稅務機關要求提供的其他材料。上海公司注冊（tools.339sy.cn） 三、 納稅申報表 除材料外，還需準備下表： 1、增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）。 2、增值稅預繳稅額表。 3、固定資產(chǎn)（不含房地產(chǎn)）進項稅額扣除表。 4、本期抵扣進項稅額結構明細表。 5、營業(yè)稅改征增值稅稅負分析計算明細表。 6、增值稅減免申報明細。 7、增值稅納稅申報表附則（1-5）。 |
