什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押 在法律上，應(yīng)收賬款是一種債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押。就擔保法第七十五條承認的可以用于質(zhì)押的權(quán)利品種看，匯票、支票、本票、債券、存款單所代表的也是一種債權(quán)。這些債權(quán)與普通應(yīng)收賬款債權(quán)的區(qū)別在于，這些債權(quán)由于有一定的書面憑證作為記載而表征化和固定化了，一定程度上已經(jīng)具備了物化的性質(zhì)。而普通應(yīng)收賬款債權(quán)由于不具備類似的權(quán)利憑證作為表征，在權(quán)利的公示、權(quán)利的期限及金額以及支付方式等要素方面仍存在不確定性，從而在作為質(zhì)押的標的方面存在一定的不足。但是，擔保法第七十五條第四款關(guān)于“依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利”之規(guī)定，給普通應(yīng)收賬款債權(quán)質(zhì)押的合法性地位留下了空間。從國外的立法來看，應(yīng)收賬款作為一種普通債權(quán)來設(shè)定質(zhì)押，也得到許多國家如德國、瑞士等的立法承認。
應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立原因 (一)市場經(jīng)濟中的信用風(fēng)險 市場經(jīng)濟中,根據(jù)經(jīng)濟學(xué)的理性人假設(shè),市場主體是理性最大化者,市場主體在從事市場活動時的目的在于追求自己的利益最大化。構(gòu)成完美的市場的一個重要因素就是市場信息的完全、有效性。然而,基于時間和其它因素的限制,市場主體并不能掌握市場中的所有信息,經(jīng)濟生活的復(fù)雜多變以及信息的不對稱,導(dǎo)致了市場中存在著大量的風(fēng)險。 正是為了防范并規(guī)避市場風(fēng)險,信用才成為市場經(jīng)濟運行的基本條件,信用制度的存在,使得人類的合作得以不斷擴展。信用體系的不健全、信用缺失必然成為我國發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的障礙。具體到融資業(yè)務(wù),貸款人在放貸時需要考慮放貸資金能否收回的風(fēng)險。貸款人在是否放貸、放貸額度等方面是有所選擇的,問題的關(guān)鍵在于貸款人如何找到信用度高、能夠按期還貸的借款人。 在信用體系不健全的情況下由貸款人逐一審查借款人的信用狀況不免費用過高,放貸后的監(jiān)督合同履行的成本更為高昂。而且,貸款人因?qū)彶榻杩钊说男庞脿顩r及監(jiān)督履行而支出的高昂費用最終會以增加貸款利率的方式由借款人承擔,使借款人的融資成本增加,阻礙了可能發(fā)生的融資活動。 (二)擔保制度對信用風(fēng)險的規(guī)避 市場經(jīng)濟所具有的巨大活力進而對融資的大量需求,是現(xiàn)代擔保制度得以產(chǎn)生并發(fā)展的根本原因,擔保制度分為人保與物保兩大種類。根據(jù)中國人民銀行的調(diào)查,我國“由個人和第三方提供擔保的貸款占貸款總額的35%;由擔保物擔保的貸款占貸款總額的34%;同時由擔保物和第三方保證擔保的貸款占貸款總額的6%”[2],發(fā)達市場經(jīng)濟融資擔保主要是物保的方式,“大約70%—80%的貸款都是有擔保物的貸款。擔保物能在一定程度上消除信息不對稱和逆向選擇的問題,激勵借款人償還貸款。”[2](P3)然而,“在當下之中國,能夠為銀行所接受的擔保物往往只能是作為不動產(chǎn)的土地和房屋,并且,土地、房屋的抵押登記、評估等各項費用均十分高昂,不動產(chǎn)抵押登記手續(xù)包括抵押登記、評估及抵押的實現(xiàn)費用等,其成本占到了質(zhì)押成本的20%左右”(P3),如此高昂的費用使借款人不得不轉(zhuǎn)向有體動產(chǎn)和權(quán)利的擔保方式。動產(chǎn)質(zhì)押限制了債務(wù)人將質(zhì)押財產(chǎn)用于商業(yè)運作的能力,限制了動產(chǎn)擔保制度的發(fā)展,“實踐中,動產(chǎn)質(zhì)權(quán)往往僅適用于個人消費融資的情形,而與現(xiàn)代商事融資幾乎沒有關(guān)系�！盵4](P20)在此情形下,權(quán)利質(zhì)權(quán)的重要性得以凸現(xiàn)。 (三)權(quán)利質(zhì)權(quán)中的應(yīng)收賬款質(zhì)押 應(yīng)收賬款是經(jīng)濟生活中大量存在的一項債權(quán),例如,根據(jù)福建省統(tǒng)計局的統(tǒng)計,2007年福建省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)成品的應(yīng)收賬款凈額(兩金)達1875.61億元,比上年同期增長23.8%,占流動資產(chǎn)平均余額比重為40.0%,其中,應(yīng)收賬款1313.84億元,增長23.0%,占流動資產(chǎn)平均余額28.05%。在中國,大約一半的中小企業(yè)資產(chǎn)是以應(yīng)收賬款和存貨的形式存在,中小企業(yè)融資難集中體現(xiàn)在中小企業(yè)的貸款難和銀行對中小企業(yè)的放款難。[2](P22)在國外,應(yīng)收賬款、存貨等被看作最有價值的擔保物。在美國,動產(chǎn)擔保的70%是應(yīng)收賬款。 應(yīng)收賬款在中小企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)中占據(jù)較大比重,在其它可供擔保的財產(chǎn)較少的情況下,應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的設(shè)立有利于打破中小企業(yè)融資難的困境�！段餀�(quán)法》實施前,基于物權(quán)法定原則,銀行不能開展應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)。 《物權(quán)法》對應(yīng)收賬款質(zhì)押的規(guī)定拓展了企業(yè)尤其是中小企業(yè)的融資渠道,同時也為銀行的質(zhì)押業(yè)務(wù)提供了一個新的業(yè)務(wù)增長點,有利于銀行金融創(chuàng)新的發(fā)展。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
