一、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程 1)增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程 按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅，每季度登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。 2)小規(guī)模申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)及關(guān)鍵點(diǎn) 1、注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報(bào)列有錯(cuò)會(huì)影響稅款的屬性，還會(huì)影響一般納稅人的認(rèn)定。 2、如果可以享受小微政策，則直接將收入填寫在第9行以下，1—8行不填寫數(shù)據(jù)。 3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。
二、一般納稅人申報(bào)流程 1)一般納稅人申報(bào)流程 1、抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。 2、納稅申報(bào)：納稅人登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。 3、清卡或反寫：申報(bào)成功后，納稅人再次登錄稅控系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫。請及時(shí)查詢截止日期，確認(rèn)是否成功。 提示：一般納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報(bào)操作。 2)增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證 對取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，在申報(bào)時(shí)用于抵扣稅款。請注意要在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的納稅所屬期內(nèi)抵扣喲。 方法1：納稅信用A、B、C級企業(yè)，可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”在申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票勾選確認(rèn)操作。 方法2：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理或在網(wǎng)上掃描認(rèn)證。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
