年底增值稅留抵結(jié)轉(zhuǎn)不 年末時，將應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅下其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細(xì)科目，如果為貸方余額，再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅和銷項稅等稅費后，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，再做結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 下年初，交納年初未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn)，也可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后年末應(yīng)交增值稅科目下進(jìn)項稅額和銷項稅額，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等專欄無余額，只有在有留底稅額的時候，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄有借方余額。 以上是91開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于年底增值稅有留底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
